1. 신뢰성 있는 데이터를 사용하라
추정의 정확도는 사용한 데이터에 좌우된다. 투자자는 창업자가 작성한 재무계획 추정치의 타당성을 검증하기 위해 독자적으로 조사하고 평가한다. 재무계획의 근거가 되는 데이터는 객관적으로 검증이 된 것이거나 작성자가 투자자에게 이해가능한 범위의 것만 사용해야 한다.

 

2. 시나리오를 작성하라
재무계획은 본질적으로 불확실성을 내포하고 있기 때문에 단일안을 작성하는 것은 설득력이 부족하다. 사업성과에 결정적인 몇 가지 요소를 변화시켜면서 낙관적인 경우와 비관적인 경우 및 일반적인 경우 등으로 구분하여 작성하면 좋다. 이는 투자자에게 뿐만 아니라 창업자에게도 향후 기업경영성과를 깊이 이해하는데 큰 도움이 된다. 변화하지 않는 사업환경이란 없고 계획대로 되는 사업 또한 매우 드물다는 사실을 명심해야 한다.

 

3. 가장 최근 시점의 재무계획을 제출하라
작성된 사업계획서가 어느 정도 시간이 흐른 다음 투자자에게 넘어간 경우에 가장 문제가 되는 부분이 재무계획이다. 재무계획은 주기적으로 갱신해야 하며 재무상태에 영향을 미치는 요소의 변화를 무시하고 과거의 자료를 그대로 사용하는 실수를 하지 말아야 한다. 재무계획의 내용은 반드시 가장 최근의 상황을 반영해야 한다.

 

4. 일관성을 유지하라
재무계획은 사업계획서 기타부문에서 언급된 세부사항과 일치하여야 한다. 사업계획서의 작성에 익숙하지 못할 경우 각 부분의 통합성을 잃어버리는 경우가 생기는데 이는 부주의하거나 사업 자체에 대한 이해가 없기 때문이다. 어느 경우든 투자자는 투자하지 않는다. 마케팅부문의 광고예산이 있었다면 그대로 재무계획에 반영되어야 한다.

 

5. 전문가의 도움을 받아라
재무계획은 독자적으로 작성하기 쉽지 않으므로 반드시 회계사나 전문가의 힘을 빌려야 한다. 재무계획을 작성하기 전에 준비한 다른 부분의 사업계획이 최종적으로 수치화되고 통합되는 곳이 바로 재무계획부분이다. 투자자가 가장 신경을 쓰고 보는 곳이 재무계획이므로 어설픈 재무계획은 사업자체에 대한 신뢰를 무너뜨린다. 
 

6. 근거자료를 준비하라
사업계획서의 제한된 분량으로 인해 재무계획도 구구절절이 모든 사항을 나열할 수 없다. 아래에 기술하는 주요 부분을 제외한 모든 데이터와 가정에 대한 자료를 별도로 준비하고 투자자가 자료를 요청할 경우 즉시 제출하도록 해야 한다. 충실히 자료를 준비할수록 투자검토에 소요되는 시간이 짧아진다.

 

7. 비율사용에 유의하라
스프레드시트(자동 표 계산 프로그램)의 사용은 재무계획의 작성을 한결 쉽게 만들었다. 반면에 수치 하나의 조작으로 전체 재무제표의 상태를 바꿀 수 있어 문제가 된다. 재무제표의 주요 수치인 매출, 원가 등을 산출할 때 단순히 비율(%)의 개념을 사용하게 되면 현실성이 없는 결과를 초래한다. 시장점유율 확대를 위해서는 고객의 구매선 변경, 타기업과의 극심한 경쟁 등의 무수히 많은 난관을 돌파해야 한다. 단순히 시장점유율을 기입하거나 전년대비 성장률을 적용하여 매출액을 산정하는 실수는 피하는 것이 좋다.